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  索 引 号: FJ00207-0300-2017-00305   分类:工作计划 ; 内资企业 ; 企业监管
  发布机构: 福建省工商行政管理局   发文日期: 2017年07月21日
  名    称: 福建省工商局关于印发企业“双随机一公开”抽查工作指引(试行)的通知
  文    号: 闽工商企监〔2017〕204号   主题词:
福建省工商局关于印发企业“双随机一公开”抽查工作指引(试行)的通知

各市、县(区)工商局(市场监管局),平潭综合实验区市场监管局,省工商局各处室、直属单位:

  为进一步规范全省工商(市场监管)系统企业“双随机一公开”抽查监管工作,提升抽查工作标准化规范化水平,增强事中事后监管实效,根据《企业信息公示暂行条例》、《企业公示信息抽查暂行办法》等法律法规规章和工商总局、省政府有关“双随机一公开”抽查监管工作文件以及《福建省工商局关于印发市场主体“双随机”抽查实施办法的通知》等规定,在充分吸收近年来抽查工作实践问题处理意见建议,总结抽查工作经验的基础上,省工商局针对实地检查前、检查中和检查后续处理三个环节,制定了《全省工商(市场监管)系统企业“双随机一公开”抽查工作指引(试行)》和相关检查文书样式,现印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。对个体工商户和农民专业合作社的“双随机一公开”检查,可参照执行。各地执行中遇到的新情况、新问题,请及时报告省工商局。

                               福建省工商行政管理局

  2017721     

全省工商(市场监管)系统企业“双随机一公开”抽查工作指引(试行)

  为进一步规范全省工商(市场监管)系统“双随机一公开”抽查监管工作,提升抽查工作标准化规范化水平,增强事中事后监管实效,根据《企业信息公示暂行条例》、《企业公示信息抽查暂行办法》等法律法规规章,工商总局、省政府有关“双随机一公开”抽查监管工作文件以及《福建省工商局关于印发市场主体“双随机”抽查实施办法的通知》等规定,制定本《指引》。《指引》共包括检查前准备工作规程、实地检查工作规程和检查后续处理工作规程三个部分。

  一、检查前准备工作规程

  1.开展“双随机一公开”监管工作学习培训。由集中检查工作牵头实施部门通过举办集中学习培训或执法检查人员自学的形式,组织学习公示信息抽查和企业登记事项、经营行为抽查等“双随机一公开”监管工作直接相关的法律法规、文件、制度规定和要求,掌握检查业务知识,熟悉检查流程。

  2.授予执法检查人员相关工作权限。集中检查工作牵头实施部门汇总参加执法检查人员名单,并提出授予检查所需的福建工商一体化平台“双随机”抽查检查结果记录及公示有关操作项目权限,报请局领导批准后,由各级工商(市场监管部门)信息技术保障部门予以授权。

  3.查询了解和熟悉企业主要情况。执法检查人员通过福建工商一体化平台和国家企业信用信息公示系统(福建)查询了解企业的住所(经营场所)、经营范围、法定代表人(负责人)、企业联系人、联系电话等基本登记(含变更)信息情况和企业年报、即时信息公示情况,以及企业违法违规记录等各类信息。

  4.明确检查工作安排。检查组统筹考虑检查工作各项要求,科学合理制定具体检查工作计划,明确路线图、时间表,落实检查工作保障。

  5.具体确定检查事项和材料清单。检查组逐项对照抽查内容,按户或按行业类别确定具体检查事项、重点内容、检查方式、注意事项等要求,明确企业应提供的材料清单,制作相关配套表格。

  6.制作和送达《关于要求企业接受检查的函》。检查组根据抽查工作有关法律法规和文件要求,制作《关于要求企业接受检查的函》,并通过邮寄、委托送达、企业上门领取等方式予以送达。函件应载明要求企业配合检查的事项,并随附应提供的材料清单、以及企业即时信息检查时须提交的《企业即时公示信息自查表》。企业上门领取受检函件的,原则上应由其法定代表人持其身份证原件领取,并在签收表上签字;法定代表人未能亲自领取的,其他领取人应持本人身份证原件、复印件和法定代表人身份证复印件、委托书等资料领取,并在签收表上签字。同时,要求企业明确一名联络员及联系电话。

  7.告知实地检查时间。由执法检查人员告知企业联络员实地检查具体日期,要求实地检查时法定代表人(负责人)或受委托人、财务人员和相关管理人员等应当在场,材料清单相应材料等事项应准备齐全。开展实地检查,原则上在企业领取受检函件之日起3个工作日以后进行。

  开展实地检查,需要辖区工商(市场监管)部门协助配合的,检查组应提前通知相关工商(市场监管)部门。

  二、实地检查工作规程

  实地检查工作一般采取先集中后分开的形式进行。

  1.表明检查组身份和来意。由检查组组长召集检查双方集中开会,表明检查组身份(出示执法证件);说明检查依据、检查意图和有关检查流程,强调要求企业配合检查。

  2.核验企业在场人员身份证明。执法检查人员认真核验企业法定代表人(负责人)或受委托人等在场人员身份、授权委托书等证明材料。

  3.开展现场核查。执法检查人员或受委托的会计师事务根据《企业公示信息检查要点表》,按照各自分工,分别对属于当场检查和确认的,应当逐项进行核查,确认企业公示信息是否真实、及时和全面。对应当场检查的企业登记备案事项和相关经营行为,要依法检查企业提供的涉及登记备案事项相关材料、经营账簿等经营活动相关材料、会计凭证等财会资料,从中发现企业是否存在违法违规经营行为线索,依法按程序做好必要的调查取证和证据固定工作,无法提取材料原件的,应要求当事人在复印件上签署“经核对与原件一致”字样以及名字、时间,并加盖企业公章。

  4.清点接收检查材料。检查组对照材料清单,逐项清点接收企业提供的受检材料,相关材料确须封存带回核查的,检查组应与企业经办人员办理材料签收手续。企业材料不全,能当场补齐的,要求企业当场补齐;不能当场补齐的,责令企业限期补齐。逾期材料缺项在两项(含)以上或重要材料仍未补齐的,视为企业不予配合情形严重。

  5.如实填写《实地核查记录表》。执法检查人员根据现场核查实际情况,如实填写《实地核查记录表》并签字,同时要求企业法定代表人(负责人)或受委托人在《实地核查记录表》上签字并加盖企业公章。企业相关人员拒不签字或企业不盖章的,应当注明原因,必要时可邀请有关人员作为见证人并签字。实地检查中,发现企业通过登记住所(经营场所)无法联系的,应予如实记录,并联系企业登记住所(经营场所)产权所有人、物业公司、相关部门等出具证明材料或邀请其它有关人员签字见证。

  6.结合检查开展“1+x”专项督查。在实地检查中,对属于“1+X”专项督查对象的宾馆饭店、商场超市,还应按照《福建省工商局关于印发全省工商(市场监管)系统深入推进“1+X”专项督查实施意见的通知》要求,开展“1+X”专项督查。由检查组组长和1名执法检查人员对其法定代表人(负责人)进行约谈:一是督促其对是否存在为党政机关、人民团体、国有企事业单位或党员干部个人违反中央“八项规定”精神提供便利等违法违规经营行为情况进行自查并出具自查报告;二是要求其配合检查,如实提供相关情况,并作出承诺。检查组或受委托的会计师事务所应依法依规检查其提供的有关会计凭证、财务报告以及其他会计科目资料,依职权检查其中是否存在党政机关、人民团体、国有企事业单位或党员干部个人奢侈消费、定点消费、使用公款定期支付等问题线索。

  三、检查后续处理工作规程

  1.形成最终检查结论。检查组应综合分析每户企业自查、实地核查、会计事务所专项审计报告等各方面检查情况,逐户形成最终书面检查结论,提出处理意见建议,并填写《检查结论表》,由检查组成员共同签字。涉及“1+X”专项督查的,还应结合每户企业自查情况和会计事务所专项出具的审计报告,逐户形成“1+X”专项督查结论。

  2.逐户处理并录入检查结果。检查组根据每户企业的检查结论,依法按职责逐户作出处理,并应当自检查结束之日起5个工作日内在福建工商一体化平台(以下简称“一体化平台”)市场监督“双随机”模块录入检查结果。

  1)未发现异常的,由执法检查人员通过一体化平台市场监督“双随机”模块录入检查结果并提出初审意见,报由检查组组长批准提交,完成检查结果录入。

  2)年报中一般检查信息与检查情况不一致的,检查组应要求企业在10日内改正,由执法检查人员通过一体化平台市场监督“双随机”模块进行录入操作并提出初审意见,经检查组组长审核,报请局领导批准后提交,完成检查结果录入。同时,按照一体化平台审批流程,通过纸质形式报经局领导批准后,发出书面责令改正通知书。逾期不改正的,按隐瞒真实情况、弄虚作假处理,由检查组或企业(外商投资企业)监管部门启动企业列入异常名录审批程序,通过一体化平台市场监督“双随机”模块进行录入操作并提出初审意见,包括明确企业年报中隐瞒真实情况、弄虚作假的具体项目,经检查组组长或企业(外商投资企业)监管部门负责人审核,报请局领导批准作出列入异常名录决定。

  3)未按规定公示其他应当公示的信息(即时信息)的,检查组可以当场要求企业在10日内履行公示义务,并如实记入《实地核查表》,企业按期履行公示义务的,可不再发出书面责令履行公示义务通知书。由执法检查人员通过一体化平台市场监督“双随机”模块进行录入操作并提出初审意见,包括明确企业即时信息中隐瞒真实情况、弄虚作假的具体项目,经检查组组长审核,报请局领导批准后提交,完成检查结果录入。

  企业逾期未履行信息公示义务的,应在综合考量检查结论后,发出书面责令履行公示义务通知书或责令改正通知书,责令企业在10日内履行公示义务。由执法检查人员通过一体化平台市场监督“双随机”模块进行录入操作并提出初审意见,经检查组组长审核,报请局领导批准后提交,完成检查结果录入。逾期仍未履行公示义务的,按隐瞒真实情况、弄虚作假处理,由检查组或企业(外商投资企业)监管部门启动企业列入异常名录审批程序,通过一体化平台市场监督“双随机”模块进行录入操作并提出初审意见,包括明确企业即时信息中隐瞒真实情况、弄虚作假的具体项目,经检查组组长或企业(外商投资企业)监管部门负责人审核,报请局领导批准作出列入异常名录决定。由企业(外商投资企业)监管部门承办企业列入异常名录审批程序的,检查组要及时完整移交检查企业名单、检查结论等检查情况资料,做好工作衔接。

  4)对年报重点检查信息或即时信息与检查情况不一致,按隐瞒真实情况、弄虚作假处理,直接列入经营异常名录的,由执法检查人员通过一体化平台市场监督模块进行录入操作,提出初审意见,包括明确企业年报、即时信息中隐瞒真实情况、弄虚作假的具体项目,经检查组组长审核后,报请局领导批准作出列入异常名录决定。

  5)发现经营行为涉嫌违反工商行政管理法律法规的,由执法检查人员通过一体化平台市场监督“双随机”模块录入检查结果并提出初审意见,经检查组组长审核,报请局领导批准后提交,完成检查结果录入。

  6)不予配合情形严重的,由执法检查人员通过一体化平台市场监督“双随机”模块录入检查结果并提出初审意见,经检查组组长审核,报请局领导批准后提交,完成检查结果录入。

  7)发现宾馆饭店、商场超市存在党政机关、人民团体、国有企事业单位或党员干部个人奢侈消费、定点消费、使用公款定期支付、出入不对外开放的高端隐秘场所问题线索的,检查组要及时汇总报由“1+X”专项督查工作牵头部门移交同级纪委。

  8)企业非公党建信息应公示而未公示,或公示信息与检查情况不一致的,检查组应口头责令其及时公示更正。

  9)实地检查发现通过登记的住所或经营场所无法联系、但通过电话能与企业法定代表人(负责人)或联系人取得联系的,应制作送达《责令整改通知书》,依法责令限期办理变更登记或注销登记。同时,抄送企业监管或外商投资企业监管部门依职责处理。

  10)具有上述两种及以上违法违规情形的,检查组要综合检查结论,按照不同违法违规情况,分别依据相应的法律法规和文件规定,进行综合处理,并录入检查结果。

  3.依法依规公示检查结果。检查结果应当自检查结束之日起20个工作日内将公示。检查结果导致企业列入经营异常名录的,应于作出列入经营异常名录决定之日通过一体化平台对外公示。

  4.做好检查后续处理移送交接工作。检查结束后,检查组要根据检查工作截止时间节点和各自职责分工,做好检查结论、案件线索、证据资料和“1+X”专项督查发现问题线索等事项的移送交接工作。发现经营行为涉嫌违反工商行政管理法律法规的,要按照业务部门职责分工,移交相关业务部门处理;形成案件线索的,按照《福建省工商局关于印发案件线索管理试行办法的通知》处理。各相关业务部门对后续处理可根据职责权限和工作需要移交下级工商(市场监管)部门处理。

  5.汇总报送检查工作情况。检查组要对本组检查情况进行回顾小结,及时统计汇总检查结果,形成统计表,并连同检查情况小结一并报送检查工作牵头实施部门汇总。

  6.做好检查材料归档和档案移交工作。检查组应按照本单位档案管理工作规定和要求,将企业检查文书、企业即时信息公示自查表、实地核查记录表、检查结论表、企业受检材料和经营行为检查涉及经营账簿等各项材料进行逐户收集整理、装订归档,“1+X”专项督查工作各项材料也要单独成卷一并按户归档,及时移交本单位档案室统一保管,并由双方在档案交接单上签字移交。

  福建省工商行政管理局办公室              2017721印发

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